Qu’est-ce que le taux de liquidation et comment le calculer ?

Qu’est-ce que le taux de liquidation de la retraite et comment le calculer pour les artisans et commerçants ?

Lorsque l’on est artisan ou commerçant, bien préparer sa retraite est essentiel. Parmi les notions clés à connaître, le taux de liquidation joue un rôle central dans le calcul de la pension de retraite de base. Comprendre son fonctionnement permet d’anticiper au mieux son départ à la retraite et d’optimiser ses droits.

Le taux de liquidation : définition

Le taux de liquidation correspond au pourcentage appliqué à votre revenu moyen annuel (aussi appelé revenu annuel moyen ou RAM) pour déterminer le montant de votre retraite de base versée par la Sécurité sociale pour les indépendants (ex-RSI).

Ce taux peut atteindre un maximum de 50 % si vous remplissez toutes les conditions nécessaires :

• Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (64 ans pour les générations les plus récentes),
• Avoir validé le nombre de trimestres requis selon votre année de naissance.

Si ces conditions ne sont pas remplies, une décote est appliquée, ce qui réduit le montant de votre pension.

Comment calculer votre retraite avec le taux de liquidation ?

Voici la formule de base :
Montant annuel de la retraite = Revenu annuel moyen × Taux de liquidation × (Durée d’assurance acquise / Durée d’assurance requise)

Prenons un exemple concret :

• Revenu annuel moyen : 22 000 € (calculé sur les 25 meilleures années)
• Taux de liquidation : 50 % (taux plein)
• Vous avez validé tous vos trimestres

Votre retraite annuelle sera : 22 000 € × 50 % = 11 000 €, soit environ 917 € par mois.

La décote : si vous partez avec des trimestres manquants

Si vous n’avez pas validé tous vos trimestres, votre taux de liquidation sera diminué. La décote est de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres.

Exemple : il vous manque 8 trimestres.
8 × 1,25 % = 10 % de décote.
Votre taux passe de 50 % à 45 %.
Votre retraite : 22 000 € × 45 % = 9 900 € par an, soit 825 € par mois.

 Majorations possibles : enfants, handicap, surcote

En tant qu’artisan ou commerçant, vous pouvez aussi bénéficier de bonifications :

• Majoration pour enfants : 10 % pour 3 enfants ou plus.
• Surcote : si vous continuez à travailler après l’âge légal avec tous vos trimestres.
• Majoration pour inaptitude ou situation de handicap.

Comment anticiper et optimiser ?

Pour éviter une décote ou pour atteindre le taux plein, vous pouvez :

• Racheter des trimestres (études, années incomplètes),
• Vérifier régulièrement votre relevé de carrière sur info-retraite.fr,
• Demander une évaluation de votre situation auprès d’un expert retraite.

Vous pouvez aussi envisager de compléter votre retraite par des dispositifs comme le PER individuel ou le contrat Madelin, qui offrent des avantages fiscaux intéressants tout en vous permettant d’épargner pour l’avenir.

 En résumé

• Le taux de liquidation est un paramètre essentiel pour calculer votre retraite.
• Le taux plein est de 50 %, si vous remplissez toutes les conditions.
• Une décote s’applique si vous partez avec des trimestres manquants.
• Il existe des solutions pour optimiser votre taux et sécuriser votre niveau de vie à la retraite.

Anticiper, simuler, corriger : trois réflexes clés pour tout artisan ou commerçant souhaitant préparer sa retraite en toute sérénité.